Apskaitos ir audito paslaugų pelningumo ir pajėgumų analizės įrankis
Vadovas palygina apskaitos ar audito sutartį su atliktu darbu ir likusiu poreikiu. Matyti, ar rezultatą keičia kaina, papildomi darbai ar vykdymo sąnaudos.
Sutartinė apimtis, papildomi darbai, darbuotojų laikas, automatizavimo nauda ir sąskaitos nėra susieti vienoje vietoje. Neapmokamas darbas tampa paslėpta sąnaudų dalimi, o kainodara koreguojama pavėluotai.
Kaip veikia sprendimas
- Užfiksuoti sutartą apimtį ir sąnaudų prielaidas
- Suplanuoti darbą pagal terminus bei kompetenciją
- Gauti faktinį laiką ir išorines sąnaudas
- Peržiūrėti papildomą apimtį ir likusį darbą
- Sutikrinti atsiskaitymą bei panaudoti išvadas kitam planui
Pagrindinės problemos
- Kliento ir paslaugos pelningumas matomas per vėlai
Sprendimo funkcijos
Sutarties modelis
Periodinis mokestis, valandinis darbas ir fiksuota užduotis turi skirtingą pajamų bei papildomos apimties logiką.
Faktinės sąnaudos
Darbo laikas ir išorinė paslauga priskiriami konkrečiam klientui bei laikotarpiui. Vidinis savikainos įkainis atskiriamas nuo pardavimo tarifo.
Apimties pakeitimas
Papildomas darbas rodomas ekonomiškai nuo jo atsiradimo, tačiau apmokestinimo teisė priklauso nuo sutarties ir kliento sprendimo.
Likęs pajėgumas
Planuojamas likęs darbas įvertina terminą, tinkamą specialistą, peržiūrą ir kitus įsipareigojimus. Vien užimtumo procentas neparodo įvykdomumo.
Rezultato paaiškinimas
Pradinis planas, dabartinė prognozė ir faktas palyginami ta pačia sąnaudų apimtimi. Mokėjimo gavimas atskiriamas nuo paslaugos uždirbtų pajamų.
Veiklos kontekstas
- Kliento ir paslaugos pelningumas matomas per vėlai
- Sutartinė apimtis, papildomi darbai, darbuotojų laikas, automatizavimo nauda ir sąskaitos nėra susieti vienoje vietoje. Neapmokamas darbas tampa paslėpta sąnaudų dalimi, o kainodara koreguojama pavėluotai.
- Sutarties kaina aptariama pagal faktiškai teikiamą paslaugą
- Kliento darbo apimtis gali išaugti dėl operacijų, sudėtingumo ar papildomų prašymų. Susietos sąnaudos ir likęs pajėgumas leidžia atskirti šiuos pokyčius. Komanda gali pagrįsti kainos ar apimties peržiūrą ir pateikti naujam klientui įvykdomą paslaugos pasiūlymą.
Pagrindinės funkcijos
- Sutarties modelis
- Faktinės sąnaudos
- Apimties pakeitimas
- Likęs pajėgumas
- Rezultato paaiškinimas
Pagrindinės integracijos
- Sutarčių, sąskaitų ir apskaitos šaltiniai
- Sutarta apimtis, faktinės pajamos ir išorinės sąnaudos.
- Laiko bei užduočių eiga
- Faktinis darbas, kompetencijų poreikis ir likusi užduoties apimtis.
Potencialus poveikis (%)
Intervalai rodo orientacinį santykinį rodiklio pokytį pagal aprašytas prielaidas. Rezultatas priklauso nuo pradinės situacijos ir sprendimo naudojimo. Skirtingų rodiklių procentai nesudedami.
Paslaugos sąnaudų prognozės paklaida
3–16%Mažėja
Pavyzdiniame scenarijuje paveikiama 15-40% prognozės paklaidos, susijusios su naudojamais duomenimis ir modeliu. Daroma prielaida, kad ši dalis sumažėtų 20-40%. Įmonės duomenimis tikrinama ir paveikiama apimtis, ir pasiektas pokytis.
Matuoti absoliutų prognozuotų ir faktinių sąnaudų skirtumą eurais ta pačia apimtimi pasirinktame išankstiniame kontrolės taške.
Pavėluotai aptarta papildoma apimtis
5–25%Mažėja
Pavyzdiniame scenarijuje paveikiama 20-50% neatliktų veiksmų, kuriuos galima pastebėti pagal užduotis ir terminus. Daroma prielaida, kad ši dalis sumažėtų 25-50%. Įmonės duomenimis tikrinama ir paveikiama apimtis, ir pasiektas pokytis.
Skaičiuoti pakeitimus, kurių reikalingas apimties ir kainos aptarimas pradėtas tik po darbo atlikimo.
Numatytą maržą išlaikiusių pratęstų paslaugų sutarčių dalis
1–2%Auga
Pavyzdinė pradinė dalis - 75%. Prielaida: 10-20% likusių atvejų susiję su laiku neaptarta paslaugos apimtimi ir kaina; sprendimas padėtų išspręsti 15-30% šių atvejų.
Pratęstos ir maržos ribą išlaikiusios sutartys dalijamos iš visų laikotarpiu pasibaigusių palyginamų sutarčių. Maržos riba ir sąnaudų apimtis sutariamos iš anksto, įtraukiant profesinės kokybės užtikrinimą.
Pateikti sąlyginiai skaičiavimo scenarijai. Prielaidos nepatvirtintos kliento matavimais.
Kada sprendimas aktualus
- Klientų darbų apimtis auga, tačiau sutarta kaina ne visada padengia faktines darbo sąnaudas.
- Komandai sunku numatyti specialistų apkrovą ir laiku suderinti papildomų darbų kainą.
Įgyvendinimo sąlygos
Paslaugų analizei suderinamos kainos, darbo laiko ir sąnaudų reikšmės. Papildomų užklausų komerciniai sprendimai bei likusios apimties prognozės turi išlaikyti pradinio susitarimo istoriją ir faktinių nukrypimų priežastis.
Galima tolesnė plėtra
- Platesni komandos scenarijai turint nuoseklią savikainos metodiką ir patikimą likusio darbo vertinimą.